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广西壮族自治区人民政府办公厅


广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西壮族自治区经营性公路建设项目投资人招标投标管理办法的通知

桂政办发〔2009〕47号


各市、县人民政府，自治区农垦局，自治区人民政府各组成部门、各直属机构：

　　《广西壮族自治区经营性公路建设项目投资人招标投标管理办法》已经自治区人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。



　　　　　　　　　　　　　　　　广西壮族自治区人民政府办公厅
　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年三月二十四日





广西壮族自治区经营性公路建设项目
投资人招标投标管理办法




第一章 总 则

　　第一条 为规范广西壮族自治区（以下简称自治区）境内经营性公路建设项目投资人招标投标活动，拓宽交通基础设施建设投融资渠道，优化投资环境，根据《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国招标投标法》、《收费公路管理条例》、《经营性公路建设项目投资人招标投标管理规定》及有关规定，结合自治区的实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于自治区境内经营性公路建设项目投资人招标投标活动。

　　本办法所称经营性公路是指符合《收费公路管理条例》的规定，由国内外经济组织投资建设，经批准依法收取车辆通行费的公路（含桥梁和隧道）。　　

第二章 招标项目

　　第三条 需要进行投资人招标的公路建设项目应当符合下列条件：

　　（一）符合国家和自治区公路发展规划；

　　（二）符合《收费公路管理条例》第十八条规定的技术等级和规模；

　　（三）已经编制项目可行性研究报告；

　　（四）已经确定按经营性公路建设模式实施。

第三章 招标人

　　第四条 经营性公路建设项目投资人招标投标活动的招标人按以下原则确定：

　　（一）列入国家高速公路网规划的建设项目，以及自治区人民政府确定的重大建设项目，招标人为自治区交通主管部门；

　　（二）除列入国家高速公路网规划的建设项目和自治区人民政府确定的重大建设项目以外的其他建设项目，招标人为项目所在地设区的市人民政府交通主管部门。如建设项目跨越两个或两个以上设区的市的行政区域，则由项目跨越的各设区的市人民政府交通主管部门联合作为招标人，行政区域内项目公路主线里程最长的设区的市人民政府交通主管部门牵头负责。各设区的市人民政府交通主管部门可成立联合工作小组负责具体工作。

　　第五条 经营性公路建设项目投资人招标投标活动的招标人主要职责是：

　　（一）按程序组织实施投资人公开招标，确定投资人；

　　（二）与投资人签订投资协议和特许权协议；

　　（三）履行投资协议和特许权协议，并对投资人履行协议情况进行监督；

　　（四）指导、协助、监督投资人根据有关规定完成项目核准等前期工作及依法进行项目建设和运营管理。

第四章 招标方式及程序

　　第六条 经营性公路建设项目投资人招标投标活动遵循公开、公平、公正、诚信、择优的原则，采用公开招标方式确定投资人，由投资人以特许权方式对建设项目进行投资、建设和经营，并在特许期满后将建设项目移交给招标人。

　　第七条 招标人在组织实施建设项目公开招标前，可采取多种方式宣传、推介建设项目，收集潜在投资人信息。

　　第八条 招标人一般按以下程序组织实施经营性建设项目投资人招标投标活动：

　　（一）根据公路建设规划、计划及项目前期工作进展情况，提出需进行投资人招标的经营性公路建设项目，报自治区人民政府批准；

　　（二）宣传、推介拟进行投资人招标的经营性公路建设项目，收集潜在投资人信息；

　　（三）适时启动投资人招标工作，确定投资人；如招标工作因各种原因未成功，则向自治区人民政府提出下一步工作建议，并根据自治区人民政府的决定开展工作，直至确定投资人；

　　（四）与投资人签订投资协议；

　　（五）根据投资协议和相关规定，指导、协助、督促投资人及其成立的项目公司完成项目核准等前期工作；

　　（六）与投资人成立的项目公司签订特许权协议；

　　（七）协助项目公司开展项目建设和运营期间的相关工作，履行特许权协议并对项目公司履行协议情况进行监督。

第五章 招标人招标

　　第九条 招标人可以自行组织招标或委托具有相应资格的招标代理机构代理招标事宜。

　　第十条 自治区和设区的市发展改革、财政、监察等部门依法对经营性公路建设项目投资人招标工作进行监督。

　　第十一条 经营性公路建设项目投资人招标实行资格审查制度。资格审查方式采取资格预审或资格后审。

　　资格预审，是指招标人在投标前对潜在投标人进行资格审查。

　　资格后审，是指招标人在开标后对投标人进行资格审查。

　　实行资格预审的，一般不再进行资格后审，但招标文件另有规定的除外。

　　第十二条 资格审查包括投标人的财务状况、注册资本、净资产、投融资能力、初步融资方案、从业经验和商业信誉等情况。

　　第十三条 经营性公路建设项目投资人招标工作应当按照以下程序进行：

　　（一）发布招标公告；

　　（二）潜在投标人提出投资申请。投资申请应由潜在投标人的法定代表人签名并盖公章；

　　（三）招标人向提出投资申请的潜在投标人详细介绍项目情况，必要时可以组织潜在投标人踏勘项目现场并解答有关问题；

　　（四）实行资格预审的，由招标人向提出投资申请的潜在投标人发售资格预审文件；实行资格后审的，由招标人向提出投资申请的投标人发售招标文件；

　　（五）实行资格预审的，潜在投标人编制资格预审申请文件，并递交招标人；招标人应当对递交资格预审申请文件的潜在投标人进行资格审查，并向资格预审合格的潜在投标人发售招标文件；

　　（六）投标人编制投标文件，并提交招标人；

　　（七）招标人组织开标，组建评标委员会；

　　（八）实行资格后审的，评标委员会应当在开标后首先对投标人进行资格审查；

　　（九）评标委员会进行评标，推荐中标候选人；

　　（十）招标人在必要时组织对中标候选人的相关情况进行实地考察和核实，形成考察报告；

　　（十一）招标人将招标情况及结果报自治区人民政府批准后，发出中标通知书；

　　（十二）招标人与中标人签订投资协议。

　　第十四条　招标人应通过国家和自治区指定的全国性报刊、信息网络等媒介发布招标公告。

　　采用国际招标的，应通过相关国际媒介发布招标公告。

　　第十五条　招标人应当参照国务院交通主管部门制定的经营性公路建设项目投资人招标资格预审文件和招标文件范本，并结合项目特点和需要编制资格预审文件和招标文件。

　　招标人编制招标文件时，应当充分考虑项目投资回收能力和预期收益的不确定性，合理分配项目的各类风险，并对特许权协议主要内容、最长收费期限、相关政策等予以说明。

　　招标人编制的项目可行性研究报告应当作为招标文件的组成部分。

　　第十六条　招标人应当合理确定资格预审申请文件和投标文件的编制时间。

　　编制资格预审申请文件时间，自资格预审文件开始发售之日起至潜在投标人提交资格预审申请文件截止之日止，不得少于三十个工作日。

　　编制投标文件的时间，自招标文件开始发售之日起至投标人提交投标文件截止之日止，不得少于四十五个工作日。

　　第十七条　列入国家高速公路网规划和需经国务院投资主管部门核准的经营性公路建设项目投资人招标投标活动，应当按照招标工作程序，及时将招标文件、资格预审结果、评标报告报国务院交通主管部门备案。

　　其他经营性公路建设项目投资人招标的招标文件、资格预审结果、评标报告报自治区交通主管部门备案。自治区交通主管部门应当在收到备案文件七个工作日内，对不符合规定的内容提出处理意见，及时行使监督职责。

第六章 投标人投标

　　第十八条　投标人是响应招标、参加投标竞争的国内外经济组织。

　　采用资格预审方式招标的，潜在投标人通过资格预审后，方可参加投标。

　　第十九条　投标人应当具备以下基本条件：

　　（一）注册资本一亿元人民币以上，总资产六亿元人民币以上；具有不低于项目估算的投融资能力，其中净资产须达到二亿五千万元人民币以上，且不低于项目估算投资的百分之三十五；

　　（二）最近连续三年每年均为盈利，且年度财务报告应当经具有法定资格的中介机构审计；无重大不良资产或不良投资项目；主要财产没有处于被抵押、质押、接管或其他不良状态；

　　（三）商业信誉良好，无重大违法或违约行为。

　　投标人为中华人民共和国境外或台湾、香港、澳门的企业时，注册资本等条件可根据实际情况不做要求,其余参照上述条件执行。

　　招标人可以根据招标项目的实际情况，提高对投标人的条件要求。

　　第二十条 两个以上的国内外经济组织可以组成一个联合体，以一个投标人的身份共同投标。联合体各方均应符合招标人对投标人的资格审查标准。

　　以联合体形式参加投标的，应提交联合体各方签订的共同投标协议。共同投标协议应当明确约定联合体各方的出资比例、相互关系、拟承担的工作和责任。联合体中标的，联合体各方应当共同与招标人签订项目投资协议，并向招标人承担连带责任。

　　联合体的控股方为联合体主办人。

　　第二十一条 招标文件明确要求提交投标担保的，投标人应按照招标文件要求的额度、期限和形式提交投标担保。投标人未按照招标文件的要求提交投标担保的，其提交的投标文件为废标。

　　投标担保的额度一般为项目投资的千分之三，但最高不得超过五百万元人民币。

　　第二十二条 投标人参加投标，不得弄虚作假，不得与其他投标人串通投标，不得采取商业贿赂以及其他不正当手段谋取中标，不得妨碍其他投标人投标。

第七章 开标与评标

　　第二十三条 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行。

　　开标由招标人主持，邀请所有投标人代表参加。招标人对开标过程应当记录，并存档备查。

　　第二十四条　评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会由招标人代表和公路、财务、金融、法律等方面的专家组成，成员人数为七人以上单数。招标人代表的人数不得超过评标委员会总人数的三分之一。

　　与投标人有利害关系以及其他可能影响公正评标的人员不得进入相关项目的评标委员会，已经进入的应当更换。

　　评标委员会成员的名单在中标结果确定前应当保密。

　　第二十五条 评标委员会可以直接或者通过招标人以书面方式要求投标人对投标文件中含义不明确、对同类问题表述不一致或者有明显文字错误的内容作出必要的澄清或者说明，但是澄清或者说明不得超出或者改变投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。

　　第二十六条　经营性公路建设项目投资人招标的评标办法应当采用综合评估法或者最短收费期限法。

　　综合评估法是对各投标人在投标文件中标明的相关条件分别进行评分，确定综合得分最高者为中标候选人的评标办法。采用综合评估法的，应当在招标文件中载明对收费期限、融资能力、资金筹措方案、融资经验、项目建设方案、项目运营、移交方案等评价内容的评分权重，根据综合得分由高到低推荐中标候选人。

　　最短收费期限法是在投标人通过资格审查和实质性响应招标文件的前提下，确定所报收费期限最短的投标人为中标候选人的评标办法。采用最短收费期限法的，应当在投标人实质性响应招标文件的前提下，推荐经评审的收费期限最短的投标人为中标候选人，但收费期限不得违反国家有关法规的规定。

　　第二十七条 评标委员会完成评标后，应当由评标委员会全体成员签字形成书面评标报告，推荐一至三名中标候选人，并标明排名顺序。

　　第二十八条 招标人应当确定排名第一的中标候选人为中标人。招标人也可以授权评标委员会直接确定中标人。

　　排名第一的中标候选人有下列情形之一的，招标人可以确定排名第二的中标候选人为中标人：

　　（一）自动放弃中标；

　　（二）因不可抗力提出不能履行合同；

　　（三）不能按照招标文件要求提交履约保证金；

　　（四）存在违法行为被有关部门依法查处，且其违法行为影响中标结果的。

　　如果排名第二的中标候选人存在上述情形之一，招标人可以确定排名第三的中标候选人为中标人。

　　三个中标候选人都存在本条第二款所列情形的，招标人应当依法重新招标。

　　招标人不得在评标委员会推荐的中标候选人之外确定中标人。

　　第二十九条 提交投标文件的投标人少于三个或者因其他原因导致招标失败的，招标人应当依法重新招标。重新招标前，应当根据前次的招标情况，对招标文件进行适当调整。

　　第三十条 招标人依法重新招标仍因提交投标文件的投标人少于三个或其他原因导致招标失败的，招标人应及时将情况报自治区人民政府，提出下一步工作建议，并根据自治区人民政府的决定开展工作，直至确定中标人。

　　第三十一条 招标人应将招标情况及招标结果报自治区人民政府批准，并在获得自治区人民政府批准后十五个工作日内向中标人发出中标通知书，同时通知所有未中标的投标人。

　　第三十二条 招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起二十个工作日内按照招标文件和中标人的投标文件订立书面投资协议。

　　招标人应当在与中标人签订投资协议后五个工作日内向所有投标人退回投标担保。

　　第三十三条 招标文件要求中标人提供履约担保的，中标人应当提供。担保的金额一般为项目资本金出资额的百分之十。

　　履约保证金应当在中标人履行项目投资协议后三十日内予以退还。其他形式的履约担保，应当在中标人履行项目投资协议后三十日内予以撤销。

　　第三十四条 中标人应在签订项目投资协议后四十五日内到工商行政管理部门办理项目公司的工商登记手续，完成项目公司组建。中标人为外商时，依据国家外商投资管理相关规定执行。

　　第三十五条 招标人与项目公司应当在完成项目核准手续后签订项目特许权协议。

第八章 投资协议和特许权协议

　　第三十六条 招标人依法开展经营性公路建设项目投资人招标活动并确定中标人后，招标人应与中标人签订投资协议。投资协议应包括以下内容：

　　（一）招标人与中标人的权利义务；

　　（二）履约担保的有关要求；

　　（三）违约责任；

　　（四）免责事由；

　　（五）争议的解决方式；

　　（六）双方认为应当规定的其他事项。

　　第三十七条 中标人应依据投资协议的约定开展建设项目前期工作，并成立项目公司。

　　第三十八条 经营性公路建设项目依法得到主管部门核准且项目公司成立后三十日内，招标人应与项目公司签署特许权协议。特许权协议应当参照国务院交通主管部门制定的特许权协议示范文本并结合项目的特点和需要制定。特许权协议应当包括以下内容：

　　（一）特许权的内容及期限；

　　（二）双方的权利及义务；

　　（三）项目建设要求；

　　（四）项目运营管理要求；

　　（五）有关担保要求；

　　（六）特许权益转让要求；

　　（七）违约责任；

　　（八）协议的解除；

　　（九）争议的解决；

　　（十）双方认为应规定的其他事项。

　　第三十九条 招标人在组织开展经营性公路建设项目投资人招标投标活动及与投资人进行投资协议和特许权协议谈判时，应坚持以下原则，并将有关内容纳入投资协议和特许权协议中：

　　（一）严格遵守国家和自治区在土地利用、税收、环保、公路收费经营期限、收费标准等方面的规定，不得违反规定向投资人承诺优惠条件；

　　（二）要求项目公司在项目建设过程中严格执行国家和自治区的基本建设相关规定，贯彻落实公路建设项目法人责任制度、招标投标制度、工程监理制度和合同管理制度，切实加强项目的质量、进度、投资、廉政、安全、农民工工资发放等方面的管理；

　　（三）项目公司成立之日起至项目建成通过竣工验收日，项目公司的股权结构不得发生任何变更。如确需变更，应事先征得招标人的书面同意；项目建成通过竣工验收后的股权变更和转让，依照国家和自治区相关规定办理；

　　（四）项目实施期间应设立若干控制性目标，如前期工作完成时间、首期资本金到位时间和额度、项目开工时间、路基完成时间、通车时间等。合同执行过程中，如项目公司未能实现控制性目标，经责令整改仍无明显效果，招标人有权解除投资协议或特许权协议；

　　（五）项目公司在项目收费经营期间应按国家及自治区的规定、标准对项目公路进行养护管理和收费经营，接受自治区各行业主管部门的监督管理，执行自治区关于联网收费、服务区加油站点经营管理、收费政策、收费许可、道路交通安全、开通绿色通道和其他紧急通道、路政管理等方面的规定或部署；

　　（六）项目公司应保证项目公路运营期间处于良好的技术状态，招标人可要求项目公司缴纳运营期履约保证金，保证金一般为项目公司每月所收取通行费的6％缴纳，按月交付、按年清算；

　　（七）项目收费经营期满后，项目公司应停止收费经营，并将项目公路用地范围内的所有资产无偿移交给招标人。项目公路在移交时的技术状态应符合国家的公路技术等级和标准；

　　（八）招标人与中标人应当明确约定投资协议和特许权协议经自治区人民政府批准后生效。

　　第四十条 招标人应对投资人履行投资协议和特许权协议情况进行跟踪监督，督促投资人严格履行协议。协议履行过程中的重大情况应及时上报自治区人民政府。

　　第四十一条 自治区人民政府各有关部门应为投资人履行投资协议和特许权协议提供高效便捷的服务，为建设项目顺利实施创造条件。

第九章 法律责任

　　第四十二条 违反本办法规定，未依法进行公开招标选择投资人的，由上级行政机关责令限期改正。

　　第四十三条 招标人违反本办法规定，以不合理的条件限制或者排斥潜在投资人，对潜在投资人实行歧视待遇的，由上级行政机关责令改正。

　　第四十四条 招标人或招标代理机构违反招标投标法规定，泄露应当保密的与招标投标活动有关的情况和资料的，或者与投标人串通损害国家利益、社会公共利益或者他人合法权益的，应根据《中华人民共和国招标投标法》第五十条的规定予以处罚。

　　第四十五条 投资人相互串通投标，或以向招标人、招标代理机构或者评标委员会成员行贿的手段谋取中标的；或者以他人名义投标；或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的，中标无效，并依照《中华人民共和国招标投标法》相关规定进行处罚。

　　第四十六条 对经营性公路建设项目投资人招标投标活动依法负有行政监督职责的国家机关工作人员徇私舞弊、滥用职权或者玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，依法给予行政处分。

十章 附 则

　　第四十七条　本办法自公布之日起施行。



浅析金融不良资产的成因与对策

姚志阳

随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。但是，当前，各商业银行的不良资产存在的现象仍十分严重。究其原因，笔者认为，既有来自外部的因素，也有银行内部的因素。下面，笔者就此问题，有针对性地谈点个人看法。
金融不良资产形成的外部原因
受计划经济影响，借款人还贷能力降低。
由于受传统计划经济模式的影响，各商业银行有相当一部分资金流到了产品老化、结构失衡、效率低下的国有企业。这部分国有企业因长期在计划经济体制下运作，观念转变慢、技术水平低、产品老化多、服务意识弱，一时难以适应企业改革的进度。他们当中有的只求产值不求效益，重生产轻市场开发；有的不顾自身的经济实力，“借鸡生蛋”负债经营；有的因“三角债”困扰，主要依靠银行贷款维持生计，等等。同时，这些企业内部政企不分、资产产权混乱，且本身又受负债率高、富余人员多、设备陈旧以及社会负担重等问题的影响，偿还能力逐渐尚失。经对金融借款案件的调查，涉讼时借款人、担保人企业已实际上处于关、停、并、转不正常运转状态的约占此类案件的50%左右。
企业资信证明和验资证明不实，导致贷款无法收回。
根据企业法人登记管理条例和公司登记管理条例的有关规定，申请企业法人和公司登记除需具备法定条件外，还需提交法定验资机构出具的资金信用证明和验资证明。但是，由于有关部门违反法定程序，导致没有民事责任能力的企业被合法登记注册。突出表现在：
企业不惜以高利贷非法拆借注册资金，一旦注册，又将资金抽回归还他人，造成企业财产真空，名存实亡。对此，有关部门未加审查和干预，听之任之。
银行利用职权私自动用企业的注册资金帐户。对注册资金的专用帐户，银行无视规定而违规操作，或出具虚假材料证明出资额已存入银行，或是在验资后以还贷名义直接将出资额划归银行。
法定验资机构验资失实。一些审计事务所和会计事务所在审查会计凭证、报表和有关项目时，不进行调查，闭门造车，甚至仅根据销售发票或上级单位的批复进行审计，草率作出验资证明。此外，少数验资机构还随意更改验资报告数据，出具虚假的验资结论。上述情况的存在，导致银行的贷款无法收回，从而，形成不良资产。
借款人规避法律、转移风险、非法使用贷款。
使用贷款步入误区。企业在负债时不是从改善经营管理中走出困境，而是以贷款来偿还其在生产经营中产生的债务。另有一些企业则采取多头贷款的方式，盲目地以贷还贷。这些企业给银行造成的表面现象似乎信誉很好，但如此循环，其向银行的贷款总额已远远超出企业本身的财产。
企业财务制度混乱，资金去向不明。不少企业缺乏完善的帐簿，财务结算制度混乱，资金浪费严重，特别是法定代表人滥用企业资金，但又不能从帐簿上反映资金的流向，当企业亏损、倒闭时，企业的资金去向就难以查明，甚至连应收款也无法反映，造成债权人申请执行其到期债权都无法实现。
骗取贷款，非法使用，损公肥己。借款人为获取贷款，经常采取多种手段，一是用虚假的财产抵押；二是骗取担保人担保或与担保人串通一气搞假担保和无风险的担保；三是不择手段搞金钱交易，拉拢腐化贷款人和担保人，一旦贷款到位，几经转账后，贷款就被提取现金转为个人存单或转入个人信用卡，严重的甚至携款外逃。贷款到期后，根本无法找债务人，造成贷款根本无法收回，形成不良资产。
借企业转换机制，破产、合并、分立后逃避银行债务。
企业转换经营机制是建立现代企业制度的需要，也是完善和发展市场经济的重要前提。但我们在实践中发现，有些企业借转制之机，有意逃避和废除银行债务，主要表现为：一是推行企业破产，废除银行债务。一些企业采取转移企业资产、隐瞒企业资产、调整破产企业的财务等办法逃避银行债务。二是推行母体分裂，逃避银行债务。不少企业为了自身小集团的利益，故意母体分裂，有的划小核算单位，把原来的企业划分为若干个独立的法人实体；有的先分流资产，再搞合并、兼并后的新企业承担债务，搞“金蝉脱壳”。三是推行国有民营，抵赖银行债务。个别企业通过租赁、承包等经营方式变更经营主体。由于新设立的企业与原贷款银行没有直接的法律关系，致使银行要求其承担原企业的债务缺乏依据。四是企业转换产权、经营权后，原贷款的对象发生了变化。有的由对公贷款变为对私贷款；有的被兼并、解散的企业不再履行合同的担保责任；有的租赁、承包期满后原有的固定资产质量难以保障等，客观上加大了国家信贷资金的风险。
担保环节疏漏较多，制约措施不力。
企业相互担保，形成担保环链，使担保形同虚设。一些企业在向银行申请贷款时互相担保，使担保流于形式，失去实际意义，更进一步的则表现为乙为甲贷款担保，丙为乙贷款担保，最后由甲为丙担保，若乙向两个金融机构贷款时，分别由甲、丙担保。这些情况如得不到有效地制约，金融机构的信贷风险势必增大。
担保形式的完整性与担保意思的失实性形成反差。担保合同虽盖有担保人公章和法定代表人的私章，但系担保人工作人员偷盖所致，贷款人起诉到法院后，担保人常以意思表示不真实抗辩承担责任。从民法原理上讲担保人盖章系一种表见代理，作为相对第三人的贷款人无过错而信赖之，担保人应承担保证责任，但贷款人未加核实也有一定责任。此外，行政命令担保，使担保失去了真实意愿，更增添了担保的混乱。
按习惯行政干预，赖债、逃债。执行到位难。
随着市场经济的确立，商业银行已成为自主经营、自打风险、自负盈亏、自我约束的企业法人，其不能也无法再承担过去由专业银行承担的社会总出纳的职能。然而，由于我国的法制建设尚不完善，个别政府、行政机关、职能部门仍习惯于按传统计划经济模式向银行施加影响或直接干预银行信贷行为，使一部分资金直接流到了产品无销路、经营效益差、资信程度低的企业，人为地增加了银行的坏账、呆账、悬账率。银行为了最大限度地收回国家信贷资金，运用法律手段追索贷款。但是，当法院依法执行已生效的判决时，往往有些涉案当事人所在地政府、行政机关、职能部门不仅不予以配合，反而唆使债务人逃债，故意给法院执行设置障碍。需要指出的是，当前除部分债务人确无偿还能力外，在许多情况下则是债务人故意采取能拖则拖、能赖则赖的办法。由于地方保护主义的干扰，加之司法执行力度不强，客观上助长了一些逃债赖债者的侥幸心理，致使银行的债权常常难以实现。
金融不良资产形成的内部原因
对借贷人审查不严，盲目放贷形成不良资产。
我国商业银行法第三十五条规定，商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。经对金融借款合同纠纷案分析发现，一是个别银行严重违反贷款通则规定的贷款程序，对借款人的信用等级及借款的合法性、安全性、盈利性等情况不作审查就草率放贷；二是对借款人提供的抵押物、质物权属的真实性、有效性及实现上述权利的可行性审查不实就轻易放贷；三是主管信贷的行长、科长在逐级审批时不认真核实、评定、复测贷款的风险度，即随意批准放贷。
对担保人审查不实，担保方缺乏能力。
信贷担保是强化信贷管理，减少贷款风险的重要法律制度。由于我国担保法颁布实施的时间不长，有些银行担保意识较差，出现了不少不符合规范的借款担保行为，担保人无代为履行能力的比例占了40%左右。具体表现在：第一，担保人主体资格不符合。有的银行对担保人的资格、实力审查不严，使一些不符合担保条件的单位成为担保人。因它们不具备担保资格和实力，导致了担保合同无效，或使担保流于形式，起不到代偿的作用。如，对企业、公司间互相担保审查不严。有的企业不具有代偿能力，如保证人自身已把全部财产抵押给银行或信托投资公司贷款，又为其他企业、公司担保贷款。企业、公司不具有法人资格的分支机构作为保证人，甚至学校、医院、政府部门作为保证人。又如，“一套人马多块牌子”的企业、公司互相担保贷款，担保形同虚设。第二，对担保、抵押、质押担保的合法性、有效性审查不实。担保法对抵押、质押的生效条件分别规定为抵押合同自登记之日起生效，质押合同自权利凭证交付之日起生效。然而，有些银行在贷款时，对房屋、交通运输工具等不按规定到房产、车辆等管理部门办理抵押登记手续，对大面额存单等权利凭证也不要质押人按规定办理抵押移交给权利人。由于上述抵押、质押未按担保法的规定办理抵押物登记或交付权利凭证，因此，当双方为同一抵押物或质押权利凭证引起诉争时，办理过登记或持有质押权利凭证一方当事人就依法享有优先受偿权，而未履行过这一法律程序的另一方当事人只得在抵押权人、质押权人全部受偿后，才能按比例与其他债权人享受同等的权利。第三是担保手续不符合法律规范。有的银行严重违规，直接为借款人指定保证人，有的与借款人串通，诱骗担保人在空白合同上盖担保章，有的格式合同仅列明由谁担保，不写保证期限、保证范围、保证责任的种类，还有的竟严重侵犯担保人的权益，未征得保证人的书面同意，擅自变更合同约定的借款用途等等。
银行的对策
加强法制观念，树立依法经营思想。
当前，由于政策、体制等原因，银行不良资产的比重急剧增加，借款人不还或还不起已成为此类纠纷最为突出的问题。笔者认为，要解决这一困扰银行的难点问题，首先，必须将依法经营、依法管理放在第一位，坚持“标本兼治，重在治本”的原则，把人民银行法、商业银行法、票据法、担保法等经济法规作为信贷必须遵循的准则，增强法制观念，提高法律意识，严格依法放贷，确保金融资金的安全性、流动性和效益性。其次，要依照法律准则规范市场竞争行为。商业银行法明确规定“商业银行开展业务， 应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当的竞争”。各银行在开展业务时，必须遵循“公正、诚实、信用”的原则，不得采取非公平竞争，更不能违反法律、法规去损害国家和社会公共利益，要把商业银行间的业务纳入规范化、法制化的轨道。第三，以法律为准则行使贷款自主权，提高信贷资产质量。各商业银行应根据市场需要，按照经济规律，合理配置资金，把资金发放到信誉高、效益好的企业中去，充分发挥资金的最大效益，做到依法放贷、依法管贷、依法收贷，更好地为建立现代企业制度服务。
加强参与意识，积极参加企业改制。
党的十五大提出：建立现代企业制度是国有企业改革的方向；要着眼于搞好整个国有经济，抓好大的，放活小的，对国有企业实行战略性改组。目前，银行80%左右的债权来自于企业，搞活、放活大、中、小企业，增强企业自身的偿债能力，离不开银行的积极参与和支持。对银行来说，也只有和企业改制积极配合，才能促进自身的改革和经济效益的提高。笔者认为，首先应重建适合市场经济的新型银企关系，银行要积极主动地参与国有企业的现代企业制度改革，帮助企业确定改革形式和经营方向，重点要抓住以下三个环节，一要坚持扶强大、中型企业资金重组，调整产品结构，提高产品质量。同时，还应适当加大对大、中型企业技术改造的投入，推动企业技术进步，提高其产品的技术含量，增加大、中型企业的市场竞争能力。二要加强对企业财务的监督，积极参与企业的资产清查盘点工作，协助有关部门对企业原有财产进行彻底清查和重新评估。暂时困难但前景看好、扭亏有望的企业，银行应适时雪中送炭，帮助企业摆脱资金困境，尽快实现扭亏为盈；对一些产品结构老化、资金利税率低下的企业要严格控制信贷投入；对个别严重资不抵债、长期拖欠银行本息的企业，银行应果断釜底抽薪，停止发放贷款，逐步收回老贷款，促使企业破产、合并、兼并和转机建制。三要继续抓好优化服务，简化服务手续，加快结算速度，充分发挥银行联系面广、信息灵敏的优势，提高金融服务的质量，及时为企业提供有价值的信息，帮助企业尽快建立适应市场变化的运行机制。
加强信贷管理，建立风险防范机制。
随着市场经济体制的确立，银行面临的经营风险日益增大，为保持金融业的稳定，建立具有可行性、可操作性的风险防范机制已势在必行。首先，各商业银行要率先树立“风险第一”的思想，强化风险意识教育。要认识到在市场经济条件下风险无所不在、无所不有，银行的每一项业务都存在着不同性质、不同程度的潜在风险。其次，应严格执行贷款通则规范的贷款手续，认真做好贷前调查，对借款合同、保证合同、抵押合同等重要文本必须予以规范，切不可含糊其词。第三，要强化对信贷人员的权力监督。经常对信贷人员行使权力的情况进行监督检查，这不仅是当前反对腐败、纠正行业不正之风的需要，也是确保信贷资金安全系数、落实超前防范的必然要求。对信贷员的权力监督要实行定期或不定期考核，做到职责明确、奖罚分明。第四，各商业银行都应根据本系统、本部门的实际，按照人民银行法、商业银行法等法律、法规的要求，完善贷款审批程序，建立以行长或分管行长负责制为中心的审贷分离制度，即实行信贷管理与信贷经营相分离、调查与审查相分离、审查与审批相分离，杜绝关系贷、人情贷，形成一套行之有效的贷款风险制约机制。
加强贷款监管，完善内外监管体系。
商业银行法第六十条规定：商业银行应当建立、健全本行对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。商业银行对分支机构应当进行经常性的稽核和检查监督。笔者认为，防范和化解金融风险，最大限度地减少不良资产，加强贷款质量监管是关键。第一，要建立健全金融监管制度，从现有的合规性稽核检查为主逐步转向以风险监督为主；从对信贷规模量的核查转向对资本充足率质为内容的检查；从事后查处违规行为为主转向事前防范为主，从总体上控制贷款风险。第二，要抓住企业转制过程中贷款债权的落实工作，制止借款人逃债。应对贷款中的拖欠户予以内部通报，必要时可建立贷款“黑名单”，公开曝光，共同防范。对个别风险较大的关、停、资不抵债、亏损企业，必须依法实行收买、拍卖、转让、兼并等措施，避免把包袱甩给银行。第三，要发挥社会力量共同参与监管。建议设立类似于检察机关的举报制度，动员社会力量参与监管，形成外有监管、内有制约的双轨制管理体系，人人参与，齐抓共管，以确保金融资产的安全。