武汉市工会审计条例
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武汉市工会审计条例
湖北省武汉市人大常委会
湖北省人民代表大会常务委员会关于批准《》的决议
（2011年12月1日湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过）
湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第二十七次会议决定：批准《武汉市工会审计条例》，由武汉市人民代表大会常务委员会公布施行。
武汉市人民代表大会常务委员会公告第二十五号
武汉市第十二届人民代表大会常务委员会第三十四次会议通过的《武汉市工会审计条例》，已经湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准，现予以公布，自2012年2月1日起施行。
武汉市第十二届人民代表大会常务委员会
2011年12月27日
武汉市工会审计条例
（2011年9月28日武汉市第十二届人民代表大会常务委员会第三十四次会议通过，2011年12月1日湖北省第十一届人民代表大会常务委员会第二十七次会议批准）
第一条 为了加强工会审计工作，规范工会审计行为，提高工会经费使用效益，维护工会资产安全，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国审计法》、《湖北省实施〈中华人民共和国工会法〉办法》、《武汉市工会条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 工会隶属关系在本市的各级工会及所属单位，工会经费拨缴关系在本市的机关、企业、事业单位和其他单位，依照本条例规定接受工会审计监督。
第三条 本条例所称工会审计，是指各级工会经费审查委员会（以下简称经审会）依照法定的职责、权限和程序，代表广大会员对工会经费收支、资产管理等全部经济活动的真实、合法与效益实施的审计监督。
第四条 工会审计遵循依法审计、服务大局、突出重点、注重实效的工作方针。
第五条 工会审计依法接受国家审计机关的业务指导和监督。
第二章 审计机构和人员
第六条 工会经审会是工会组织的审计机构，行使工会审计职权。建立一级财务管理的工会组织，应当设立工会经审会。
第七条 工会审计工作实行统一领导、分级管理、分级负责、下审一级的工作体制。上级工会经审会应当对下级工会经审会的审计工作进行业务指导和督促检查。
第八条 各级工会经审会由同级工会会员大会或者会员代表大会选举产生，向同级工会会员大会或者会员代表大会负责并定期报告工作。在大会闭会期间，向同级工会委员会报告工作。
工会经审会委员人数不得少于三人，市、区总工会经审会委员人数不得少于五人，且不少于同级工会委员会委员人数的百分之二十。
工会经审会委员中具有审计、财会等相关专业知识的人员一般不少于三分之二。工会经审会委员的任期与同级工会委员会委员的任期相同。工会经审会委员实行替补制。
工会主席、分管财务的副主席以及工会财务和资产管理部门的人员不得担任同级工会经审会委员。
工会经审会主任、副主任由工会经审会全体会议选举产生。工会经审会主任候选人的提出或者经审会主任人事变动，应当事先书面征求上一级工会经审会的意见。
第九条 工会经审会办公室（以下简称经审办）是工会经审会的工作机构，承担工会经审会的审计职责和其他业务工作。下列工会经审会应当设立经审办：
（一）市、区总工会经审会；
（二）独立管理经费的市属产业、行业工会经审会；
（三）其他需要单独设立经审办的工会经审会。
第十条 工会经审会应当定期召开会议，讨论和决定与工会审计相关的重大问题。定期会议每年度不得少于二次。
市、区总工会经审会主任应当参加同级工会常委会议、主席办公会议；工会经审办主任应当参加涉及工会经费收支、资产管理或者其他经济活动的会议。
各级工会研究制定工会经费、财产管理制度和所属单位的资产管理办法，应当征求同级工会经审会的意见。
第十一条 工会审计人员应当具备与审计工作相适应的专业资质和业务能力。工会经审会应当定期对审计人员进行培训和考核。
第十二条 工会经审会根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专业技能和资质的人员作为工会特约审计员参与审计工作，也可以委托具有相应资质的社会审计机构对有关审计事项进行审计，但不得连续三年委托同一社会审计机构对同一被审计单位进行审计。
第十三条 工会审计人员应当依法履行职责，遵守行业规范。工会审计人员依法行使职权，受法律保护。任何组织或者个人不得拒绝、阻碍工会审计人员依法履行审计监督职责，不得对审计人员打击报复。
第十四条 工会审计人员不得从事审计监督范围内的经济管理工作。工会审计人员办理审计事项时，与被审计单位或者审计事项有利害关系的应当回避，对被审计单位需要保密的事项负有保密义务。
第十五条 各级工会应当支持经审会加强经审工作的规范化建设，按照有关规定设立工会审计专用经费，列入本级工会年度经费预算，专款专用。
第三章 审计职责
第十六条 工会经审会对本级工会年度经费收支预算进行审查，对预算执行情况（决算）、资产管理和财务管理状况等进行审计监督。
第十七条 工会经审会对本级工会所属单位的年度财务收支、资产管理和经营活动进行审计监督。
第十八条 工会经审会对本级工会及所属单位的基本建设工程（含新建、改建、扩建）和维修改造工程项目进行审计监督。
第十九条 工会经审会对下一级工会的财务收支、资产管理和经营活动进行审计监督；必要时，对与下一级工会有投资、拨款补助关系的工会所属单位的财务收支、资产管理情况进行审计监督。
工会经审会对下一级工会一般每三年审计一次。市总工会经审会对区级工会一般每二年审计一次。
第二十条 工会经审会按照有关规定对下一级工会的主要领导干部或者本级工会所属单位的主要负责人进行经济责任审计。
第二十一条 工会经审会对工会经费的计提、申报、拨缴、上解情况进行审计监督（以下简称计拨审计）。计提、申报、拨缴、上解的基准、比例应当符合有关规定。
计拨审计的对象包括：
（一）本级工会所对应的工会经费计拨单位；
（二）与本级工会存在经费上解关系的下一级工会所对应的工会经费计拨单位。
第二十二条 工会经审会对工会专项资金的筹措、拨付、管理、使用情况进行审计监督。
专项资金包括工会拨付、政府财政（行政）补助、社会捐赠等用于困难职工帮扶、劳模困难补助、助学帮扶等方面的资金。
第二十三条 工会经审会对工会组织及其所属单位合并、分立、撤销、解散时的财务及资产清算进行审计监督。
第二十四条 对工会会员提出的属于工会审计职责范围内的重大事项，经工会经审会全体会议研究同意后，工会经审会应当进行审计调查，并向工会会员大会或者会员代表大会报告审计调查结果。
第二十五条 工会经审会应当每年向同级工会委员会报告审计结果和整改落实情况。审计结果和整改落实情况应当作为工会工作考核的内容。
第二十六条 政府财政（行政）向工会拨付的专项补助资金的管理、使用情况接受国家审计机关的审计监督，各级工会经审会应当予以配合。工会经审会对于该审计项目的审计结论可以作为国家审计机关的参考依据。
第四章 审计权限
第二十七条 工会经审会审计监督的事项包括：
（一）各级工会的经费收支、资产管理等全部经济活动；
（二）工会所属单位的财务收支、资产管理和经营活动；
（三）工会经费计拨单位的工会经费计提、申报、拨缴、上解事项。
第二十八条 工会经审会对本级工会及所属单位和下一级工会及所属单位实施审计时，有权要求其提供经费收支预算、决算、会计账簿、会计凭证、会计报表及各项经济活动的相关资料，在银行和非银行金融机构设立账户的情况、银行对账单，有关内部财务、资产管理和经济活动的管理制度和规定及审计所需要的其他资料。
工会经审会有权调阅工会经费计拨单位的职工人数、全部职工工资总额等涉及工会经费计提、申报、拨缴、上解的相关资料。
工会及所属单位、工会经费计拨单位应当提供与被审计事项有关的真实、完整的财务会计资料和其他文件资料，并作出书面承诺。
第二十九条 工会经审会有权审查工会及所属单位运用电子计算机管理财务收支及资产的财务会计核算系统。工会及所属单位应当提供运用电子计算机储存、处理的会计电算化数据以及有关资料。
工会经审会有权审查工会经费计拨单位运用电子计算机存储管理的职工工资和薪酬核算系统，以及与工会经费的计提、申报、拨缴、上解有关的电子数据和资料。
第三十条 工会经审会对审计涉及的相关事项，向有关单位和人员进行调查，有关单位和人员应当支持、协助，如实反映情况，提供相关文件、资料和证明材料。
第三十一条 工会经审会对于在审计过程中发现的本级工会及所属单位和下一级工会及所属单位违反财经法律法规的行为，应当进行制止或者责令整改，在职权范围内作出审计决定。
工会经审会对于在计拨审计过程中发现的与工会经费的计提、申报、拨缴、上解相关的违法违规行为，应当提请有关部门制止或者责令整改，并在职权范围内作出审计决定。
第三十二条 工会经审会对本级工会及所属单位和下一级工会的审计中发现的重大违法违规、重大资产损失等问题，应当向本级工会委员会和上一级工会经审会报告。
工会经审会对于涉及本级工会委员会的重大经济问题，应当直接向工会会员大会或者会员代表大会报告，并向上一级工会经审会报告。
工会经审会应当就计拨审计事项向工会经费计拨单位的主管部门或者有关单位通报审计结果。
第五章 审计程序
第三十三条 工会经审会应当按照同级工会和上级经审会的要求，结合实际情况，制订年度审计工作计划。
第三十四条 工会经审会根据年度审计工作计划，确定审计项目，制定审计实施方案，选定审计方式，成立审计组。
审计组是工会经审会的派出机构，实行组长负责制或者主审负责制。审计组向派出的工会经审会负责。
审计方式包括送达审计、就地审计、委托审计、联合审计等。
第三十五条 审计组应当于实施审计三日之前，向被审计单位送达审计通知书；特殊情况下的审计项目，报本级工会经审会主任批准后，可以直接持审计通知书实施审计。
被审计单位应当为审计组提供必要的工作条件。
第三十六条 审计人员对审计事项实施审计，取得有关审计证据，编制审计工作底稿。
第三十七条 审计组对审计事项实施审计后，依据相关法律法规和内部控制制度作出审计评价，对需要整改的事项提出审计意见和建议，编制审计组的审计报告，并征求被审计单位的意见；被审计单位应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组；逾期未提出书面意见的，视同无异议。
审计组应当将被审计单位的书面意见连同审计组的审计报告一并报送工会经审会。
第三十八条 工会经审会应当自收到审计组的审计报告之日起十日内，按照相关程序对审计组的审计报告和被审计单位提交的书面意见进行审定核实，并出具工会经审会的审计报告或者审计决定。
工会经审会应当将审计报告或者审计决定及时送达被审计单位。审计报告或者审计决定自送达之日起生效。审计决定应同时报送上级工会经审会备案。
第三十九条 被审计单位或者相关责任人员对工会经审会作出的审计决定不服的，自收到审计决定之日起六十日内，可以向出具审计决定的经审会的上一级经审会书面申请复审。收到复审申请的经审会自收到书面复审申请之日起六十日内，应当作出复审决定。复审期间执行原审计决定。
第四十条 工会经审会发现下一级经审会作出的审计决定违反国家有关规定或者有重大错误的，应当责成下一级经审会予以变更或者撤销，必要时可以直接作出变更或者撤销决定。
第四十一条 被审计单位应当根据审计报告或者审计决定要求进行整改和处理。审计报告或者审计决定送达被审计单位后三十日内，被审计单位应当将审计整改、处理结果以书面形式报送对其实施审计的工会经审会。
第四十二条 工会经审会应当建立审计整改督查制度，对被审计单位进行审计回访，督促其落实整改意见，执行审计决定。经审会认为必要时，可对重要审计事项开展后续审计，检查被审计单位对存在问题采取的整改措施及效果，提出后续审计报告。
第四十三条 市、区总工会经审会办理审计事项，需要地方国家审计机关、财政和税务部门及其他相关单位给予支持和协助的，相关部门和单位应当予以支持和协助，并提供相关资料。
第四十四条 工会经审会在审计事项结束后，应当按照有关规定建立和管理审计档案。
第六章 法律责任
第四十五条 单位和个人有下列行为之一的，工会经审会应当向同级工会提出处理建议。同级工会应当责令其限期改正，逾期不改正的，应当给予相应处理，或者向有关部门提出追究责任的建议：
（一）拒绝或者拖延提供与审计事项有关资料的；
（二）转移、隐匿、篡改、毁弃有关财务会计资料、经营资料以及其他文件资料的；
（三）转移、隐匿违法所得的；
（四）弄虚作假，隐瞒事实真相的；
（五）授意、指使、强令审计人员违反国家法律法规和审计规定的；
（六）报复陷害审计人员的；
（七）拒绝、阻碍检查，或者拒不执行审计决定的。
第四十六条 工会审计人员有下列行为之一的，由其所在工会根据有关规定处理：
（一）利用职权谋取私利的；
（二）弄虚作假，徇私舞弊的；
（三）玩忽职守，给国家和工会造成重大损失的；
（四）泄露相关秘密并造成严重后果的。
第四十七条 单位或者个人在工会审计活动中，违反国家法律，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第四十八条 本条例自2012年2月1日起施行。
关于印发《保险公司合规管理指引》的通知
中国保险监督管理委员会
关于印发《保险公司合规管理指引》的通知
保监发〔2007〕91号
各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：
为了规范保险公司治理结构，加强保险公司风险管理，实现有效的内部控制，我会制定了《保险公司合规管理指引》。现印发给你们，请结合自身实际，认真贯彻落实。
二○○七年九月七日
保险公司合规管理指引
第一章 总则
第一条 为了规范保险公司治理结构，加强保险公司合规管理，根据《中华人民共和国公司法》、《保险公司管理规定》、《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》等法律法规，制订本指引。
第二条 本指引所称的合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
本指引所称的合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。
第三条 合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。
保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。
第四条 合规人人有责。保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育全体员工和营销员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。
合规应当从高层做起。保险公司董事会和高级管理人员应当在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合规管理与外部监管的有效互动。
第五条 中国保监会及其派出机构依法对保险公司合规管理实施监督检查。
第二章 董事会、监事会和总经理的合规职责
第六条 保险公司董事会对公司的合规管理承担最终责任，履行以下合规职责：
（一）审议批准合规政策,监督合规政策的实施，并对实施情况进行年度评估;
（二）审议批准并向中国保监会提交公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，采取措施解决；
（三）根据总经理提名决定合规负责人的聘任、解聘及报酬事项；
（四）决定公司合规管理部门的设置及其职能；
（五）保证合规负责人独立与董事会、董事会审计委员会或者其他专业委员会沟通；
（六）公司章程规定的其他合规职责。
第七条 保险公司董事会审计委员会履行以下合规职责：
（一）审核并向董事会提交公司年度合规报告；
（二）定期审查公司半年度合规报告；
（三）听取合规负责人和合规管理部门有关合规事项的报告，并向董事会提出意见和建议；
（四）公司章程规定、董事会确定的其他合规职责。
保险公司可根据自身情况指定董事会设立的其他专业委员会履行前款规定的合规职责。
第八条 保险公司设立监事或者监事会的，监事或者监事会履行以下合规职责：
（一）监督董事会和高级管理人员合规职责的履行情况；
（二）监督董事会的决策及决策流程是否合规；
（三）对引发重大合规风险的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（四）向董事会提出撤换公司合规负责人的建议；
（五）依法调查公司经营中的异常情况，并可要求公司合规负责人和合规管理部门协助；
（六）公司章程规定的其他合规职责。
第九条 保险公司总经理履行以下合规职责：
（一）根据董事会的决定建立健全公司合规管理组织架构，向董事会提名合规负责人，设立合规管理部门，并为其履行职责提供充分条件；
（二）审核合规负责人提交的公司合规政策,报经董事会审议后执行;
（三）每年至少组织一次对公司合规风险的识别和评估，并审核下年度公司合规风险管理计划；
（四）审核并向董事会审计委员会提交公司年度、半年度合规报告；
（五）发现公司有不合规的经营管理行为的，及时采取适当的补救措施，追究违规责任人的相应责任，并按规定进行报告；
（六）公司章程规定或者董事会确定的其他合规职责。
保险公司分公司和中心支公司总经理应当履行前款第（三）和第（五）项规定的合规职责。
第三章 合规负责人和合规管理部门
第十条 保险公司应当设立合规负责人。合规负责人是保险公司总公司的高级管理人员。合规负责人不得兼管公司的业务部门和财务部门。
保险公司任命合规负责人，应当根据《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》和中国保监会的有关规定申报核准。
保险公司解聘合规负责人的，应当在解聘后10日内向中国保监会报告并说明原因。
第十一条 保险公司合规负责人对总经理和董事会负责，并履行以下职责：
（一）制订和修订公司合规政策并报总经理审核；
（二）将董事会审议批准后的合规政策传达给公司全体员工和营销员，并组织执行；
（三）在董事会和总经理领导下，制定公司年度合规风险管理计划，全面负责公司的合规管理工作，并领导合规管理部门或者合规岗位；
（四）定期向总经理和董事会审计委员会提出合规改进建议，及时向总经理和董事会审计委员会报告公司和高级管理人员的重大违规行为；
（五）审核并签字认可合规管理部门出具的合规报告等各种合规文件；
（六）公司章程规定或者者董事会确定的其他合规职责。
第十二条 保险公司总公司应当设置合规管理部门。保险公司应当根据业务规模、组织架构和风险管理工作的需要，在分支机构设置合规管理部门或者合规岗位。
保险公司分支机构的合规管理部门、合规岗位及其合规人员，对其所在分支机构的负责人和上级合规管理部门或者合规岗位负责。
保险公司应当以合规政策或者其他正式文件的形式，确立合规管理部门和合规岗位的组织结构、职责和权利，规定确保其独立性的措施。
第十三条 保险公司必须确保合规管理部门和合规岗位的独立性，并对其实行独立预算和考评。合规管理部门和合规岗位应当独立于业务部门、财务部门和内部审计部门。
第十四条 合规管理部门履行以下职责：
（一）协助合规负责人制订、修订公司的合规政策和年度合规风险管理计划，并推动其贯彻落实，协助高级管理人员培育公司的合规文化；
（二）组织协调公司各部门和分支机构制订、修订公司的岗位合规手册和其他合规管理规章制度；
（三）实施合规风险监测，识别、评估和报告合规风险；
（四）撰写年度、半年度及其他合规报告；
（五）参与新产品和新业务的开发，识别、评估合规风险，提供合规支持；
（六）负责公司反洗钱制度的制订和实施；
（七）组织合规培训，贯彻员工和营销员行为准则，并向员工和营销员提供合规咨询；
（八）审查公司重要的内部规章制度和业务流程，并根据法律法规、监管规定和行业自律规则的变动和发展，提出制订或者修订公司内部规章制度和业务流程的建议；
（九）保持与监管机构的日常工作联系，跟踪评估监管措施和要求，反馈相关意见和建议；
（十）董事会确定的其他合规管理职责。
合规岗位的具体职责，由公司参照前款规定确定。
第十五条 保险公司应当以规章制度保障合规负责人、合规管理部门和合规岗位享有以下权利：
（一）为了履行合规管理职责，通过参加会议、查阅文件、与有关人员交谈、接受合规情况反映等方式获取必要的信息；
（二）对违规或者可能违规的人员和事件进行独立调查，必要时可外聘专业人员或者机构协助工作；
（三）享有通畅的报告渠道，根据董事会确定的报告路线向总经理、董事会审计委员会或者董事会报告；
（四）董事会确定的其他权利。
第十六条 保险公司应当为合规管理部门或者合规岗位配备足够的合规人员。合规人员应当具有与其履行职责相适应的资质和经验，具有法律、保险、财会、金融等方面的专业知识，特别是应当具有把握法律法规、监管规定、行业自律规则和公司内部管理制度的能力。保险公司应当通过定期和系统的教育培训提高合规人员的专业技能。
董事会和高级管理人员应当支持合规管理部门、合规岗位和合规人员履行工作职责，并采取措施切实保障合规管理部门、合规岗位和合规人员不因履行职责遭受不公正的对待。
第十七条 保险公司应当为总公司的合规管理部门配备专职的合规人员。有条件的保险公司应当为分支机构的合规管理部门或者合规岗位配备专职的合规人员。
第十八条 合规不仅是合规管理部门、合规岗位以及专业合规人员的责任，更是保险公司每一位员工和营销员的责任。保险公司各部门和分支机构对其职责范围内的合规管理负有直接和第一位的责任。
保险公司各部门和分支机构应当主动进行日常的合规自查，定期向合规管理部门或者合规岗位提供合规风险信息或者风险点，支持并配合合规管理部门或者合规岗位的风险监测和评估。
合规管理部门和合规岗位应当向公司各部门、分支机构及其员工和营销员的业务活动提供合规支持，并帮助和指导公司各部门和分支机构制订岗位合规手册，进行合规管理。
第十九条 保险公司应当在合规管理部门与其他风险管理部门间建立协作机制。
保险公司其他风险管理部门负责识别、评估包括自身合规风险在内的各类风险，并向合规管理部门报告相关合规风险信息，支持合规管理部门的合规风险监测和评估。
第二十条 保险公司的合规管理部门应当与内部审计部门相分离，并接受内部审计部门定期的独立审计。
保险公司应当在合规管理部门与内部审计部门之间建立明确的合作和信息交流机制。内部审计部门在审计结束后，应当将审计情况和结论通报合规管理部门；合规管理部门也可以根据合规风险的监测情况主动向内部审计部门提出审计建议。
第四章 合规管理
第二十一条 保险公司应当制订合规政策，经董事会审议通过后报中国保监会备案。
合规政策是保险公司进行合规管理的纲领性文件，至少应当包括以下内容：
（一）公司进行合规管理的目标和基本原则；
（二）公司倡导的合规文化；
（三）董事会、高级管理人员的合规责任；
（四）公司合规管理框架和报告路线；
（五）合规管理部门的地位和职责；
（六）公司识别和管理合规风险的主要程序。
保险公司应当每年对合规政策进行评估，并视合规工作需要进行修订。
第二十二条 保险公司应当制订员工和营销员行为准则、岗位合规手册等文件，落实公司的合规政策，并为员工和营销员执行合规政策提供指引。
员工和营销员行为准则应当规定公司所有员工和营销员必须共同遵守的基本行为准则，并可对董事、监事和高级管理人员提出专门要求。岗位合规手册应当规定各个工作岗位的业务操作程序和规范。
第二十三条 保险公司应当明确合规风险报告的路线，包括：保险公司营销员、公司其他部门及其员工向合规管理部门或者合规岗位的报告路线，各级合规管理部门或者合规岗位上报的路线，公司合规管理部门或者合规岗位和合规负责人向总经理、董事会审计委员会、董事会的报告路线。
保险公司应当规定报告路线涉及的每个人员和机构的职责，明确报告人的报告内容、方式和频率以及接受报告人直接处理或者向上报告的规范要求。
第二十四条 保险公司应当识别、评估和监测以下事项的合规风险：
（一）保险业务行为，包括广告宣传、产品开发、销售、承保、理赔、保全、反洗钱、客户服务、客户投诉处理等；
（二）保险资金运用行为，包括担保、融资、投资等；
（三）保险机构设立、变更、合并、撤销以及战略合作等行为；
（四）公司内部管理决策行为和规章制度执行行为；
（五）其他可能引发合规风险的行为。
第二十五条 保险公司重要的内部管理制度和业务规程在发布实施前，应当提交合规管理部门审查，并经合规负责人签字认可。
保险公司合规负责人和合规管理部门应当确保公司重要的内部管理制度、业务规程的合规性。
第二十六条 保险公司合规管理部门应当按照高级管理人员、董事会审计委员会或者董事会的要求，在公司内进行各种合规调查。
合规调查结束后，合规管理部门应当就调查情况和结论制作报告，并报送提出调查要求的机构。
第二十七条 保险公司合规管理部门应当与公司人力资源部门建立协作机制，制订合规培训计划，开发有效的合规培训和教育项目，定期组织合规培训工作。
保险公司董事、监事和高级管理人员应当获得与其职责相适应的合规培训。员工新入司、晋升和转岗，应当接受合规培训。
第二十八条 保险公司应当建立违规事件举报机制，确保每一位员工和营销员都有权利和途径举报违规事件。
第二十九条 保险公司应当建立有效的合规考核和问责制度，将合规管理作为公司年度考核的重要指标，对各级管理人员的合规职责履行情况进行考核和评价，并追究违规事件管理人员的责任。
第五章 合规管理的外部监管
第三十条 保险公司合规管理部门负责组织学习中国保监会发布的重要监管文件，进行风险提示，并提出合规建议。
保险公司合规管理部门应当及时向中国保监会咨询，准确理解和把握监管要求，并反馈公司的意见和建议。
第三十一条 保险公司应当在每年4月30日前向中国保监会提交公司上一年度的年度合规报告。保险公司董事会对合规报告的真实性负责。
公司年度合规报告应当包括以下内容：
（一）合规管理状况概述；
（二）合规政策的制订、评估和修订；
（三）合规负责人和合规管理部门的情况；
（四）公司内部管理制度和业务流程情况；
（五）重要业务活动的合规情况；
（六）合规评估和监测机制的运行；
（七）面临的重大合规风险及应对措施；
（八）重大违规事件及其处理；
（九）合规培训情况;
（十）合规管理存在的问题和改进措施；
（十一）其他。
中国保监会可以根据监管需要，不定期要求保险公司报送各种综合或者专项的合规报告。
第三十二条 中国保监会定期通过合规报告或者现场检查等方式对保险公司合规管理工作进行监督和评价，评价结果作为实施分类监管的重要依据。
第六章 附则
第三十三条 本指引适用于股份制保险公司、股份制保险控股（集团）公司、外商独资保险公司以及中外合资保险公司，国有独资保险公司、外国保险公司分公司以及保险资产管理公司参照适用。
保险控股（集团）公司可以参照本指引制订集团统一的合规政策以及员工、营销员行为准则。
第三十四条 中国保监会根据保险公司发展实际，采取区别对待、分类指导的原则，加强督导，推动保险公司建立和完善合规管理体系。
保险公司应当结合自身状况，在中国保监会规定的期限内落实本指引的各项要求。
第三十五条 本指引所称保险公司分支机构，是指保险公司分公司和中心支公司。
第三十六条 本指引由中国保监会负责解释。
第三十七条 本指引自2008年1月1日起施行。
上海市房屋土地资源管理局关于贯彻《上海市２０００年公有住房租金调整办法》的实施意见
上海市房屋土地资源管理局
上海市房屋土地资源管理局关于贯彻《上海市2000年公有住房租金调整办法》的实施意见
上海市房屋土地资源管理局
根据《上海市2000年公有住房租金调整办法》（沪府发〔2000〕40号）及《上海市独用成套职工住宅租金标准》（沪房地改〔1996〕677号）规定，2000年上海市公有住房租金自9月1日起调整，具体实施意见如下：
一、独用成套职工住宅租金调整办法
（一）本办法实施前的原承租户，标准租金调整办法为：
甲级、乙级地段2000年月标准租金＝1998年月标准租金×125％
乙级地段部分区域2000年月标准租金＝1998年月标准租金×115％
丙级、丁级、戊级地段2000年月标准租金＝1998年月标准租金×115％
（二）本办法实施后的新承租户标准租金计算办法：
独用成套职工住宅每一地段等级相对应的地段分值按规定的提租幅度具体调整如下：
甲级地段由0．02880元调至0．03600元：乙级地段由0．02595元调至0．03244元，乙级地段部分区域（范围详见附件）由0．02595元调至0．02984元；丙级地段由0．02295元调至0．02639元：丁级地段由0．01980元调至0．
02277元：戊级地段由0．01695元调至0．01949元。
标准租金计算公式：
独用成套职工住宅2000年月标准租金＝2000年地段分值×住房条件分×每户房屋使用面积之和＋天井或平台月租金
二、独用成套公寓租金调整办法：
甲级、乙级地段2000年月标准租金＝1998年月标准租金×125％
乙级地段部分区域2000年月标准租金＝1998年月标准租金×115％
丙级、丁级、戊级地段2000年月标准租金＝1998年月标准租金×115％
三、2000年月租金计算公式：
2000年月租金＝2000年月标准租金＋超标增收租金
提租后的月租金计角去分。
四、承租户住房建筑面积及其控制标准的计算确定
（一）整幢独用成套住房或非整幢独用成套住房中有一套或一套以上独用成套职工住宅，且已出售过的，其住房建筑面积按《一九九五年出售公有住房方案的实施细则》（沪房地改〔1995〕767号）文第十二条规定予以计算。
（二）独用成套职工住宅以外的公有住房，其建筑面积按《上海市住宅建设债券发行和认购办法》第十三条规定予以计算。
（三）承租户住房建筑面积控制标准，按《一九九五年出售公有住房方案的实施细则》第十三条规定予以计算。该承租户可用人均建筑面积24平方米的方法予以计算，也可以用承租人或同住人中职级人员住房面积控制标准予以计算（技术职称按相应的行政职务挂靠）。凡承租户家庭
人员中有在职或离退休中小学教师的，该承租户的建筑面积控制标准可增加8平方米建筑面积。承租人及其配偶租住或已购高层公有住房，建筑面积控制标准按《关于实施〈一九九六年公有住房出售方案〉的若干规定》（沪房地改字第〔1996〕963号）文第五条规定执行。
五、计算超标租金住房的范围
计算超标租金的范围为：成套独用和非成套独用的公寓、花园住宅、职工住宅、新式里弄类型的住房。旧里和旧里以下类型的住房不计超标租金。
六、超标租金的计算及操作程序
（一）承租户承租一处住房，按上述规定计算超标租金，具体计算公式见表二；承租户有二处或二处以上住房且有以下情况之一的，应按上述规定合并计算超标租金：
1．同一承租人或承租人和其配偶分别承租的。
2．承租人承租公有住房，承租人和其配偶已购另一处公有住房的。
（二）超标租金计算按下列程序操作：二处公有住房以先承租住房所在地的管房单位作为超标租金的计算单位。先承租住房所在地的管房单位向另一管房单位发出《公有住房提租联系单》（见表八）后，接受联系单的管房单位应按联系单上的内容予以填写，并回复对方管房单位。
七、租金暂不调整的公有住房范围
（一）花园住宅，新里，旧里，简屋，非改居住宅，非成套独用的公寓，非独用成套的职工住宅，卫生间与厨房间不在户门内的独用成套职工住宅；
（二）有下列不可售情形之一的公有住房，租金自不可售情形消除之次月调整：
1．产权人不同意出售的独用成套公寓住房、职工住宅；
2．因住房产权被抵押，产权人无法出售的公有住房；
3．因不符规划、临水、临电等原因，不得出售的公有住房；
4．占用农村集体土地建造住房，需补办征地手续方可出售的公有住房；
5．其它按规定不可出售的公有住房。
八、本市职工家庭月平均收入掌握标准
（一）上一年家庭月平均收入的计算公式：
上一年家庭月平均收入＝上一年家庭成员各种年经济收入的总和÷12
（二）个人和家庭成员收入的界定以《上海市民政局关于实施〈上海市社会救助办法〉的若干规定》（沪民救发〔1997〕第8号）第九条为依据。
（三）同一承租人或承租人及其配偶有二处或二处以上公有住房的，或一处属公有住房，另一处属已购公有住房的，其家庭收入应合并计算。具体操作通过《公有住房提租联系单》解决。
九、月收入低于城市居民最低生活保障标准的家庭
城市居民最低生活保障标准每年由民政部门确定并发布，低于生活保障标准的家庭必须经民政部门确认并领取民政补助。
十、享受离休待遇的干部套配到新租赁的住房租金减免计算办法
租金减免计算公式：
（一）1937年7月6日及以前参加革命工作的
月租金减免金额＝2000年月租金－（2000年月标准租金0．10＋家庭成员原提租补贴金额总和）
（二）1937年7月7日以后参加革命工作的
月租金减免金额＝2000年月租金－（2000年月标准租金0．10＋家庭成员原提租补贴金额总和＋15元）
十一、公有住房转租期间，不得享受租金减免的政策。
十二、原承租户提租减免后的应交租金不得低于调整前的实付租金。
十三、办理租金减免手续
申请租金减免的，须由承租人持户口簿向住房管理单位提出申请，领取租金减免申请审核表，填妥交有关部门审核后，由住房管理单位核定减免金额。具体申请、审批手续见表二、表三、表四、表五、表六、表七。
十四、加强公有住房租金调整的政策宣传
各管房单位（包括直管公有住房和系统公有住房）在调整公有住房租金时，应参加市或区（县）房改行政管理部门组织的公有住房租金调整业务培训。按户发放由市房改部门编制的《2000年公有住房租金调整宣传提纲》。
十五、加强租金的信息管理
为规范公有住房租金的管理，各管房单位应使用全市统一的公有住房租金计算管理系统，逐步实现全市公有住房租金管理的信息化，减少租金计算的差错率。
各管房单位应按要求填报2000年第四季度公有住房租金调整情况汇总分析表，于2001年3月底前交所在区（县）的房改和物价行政管理部门备案。
（沪府发〔2000〕40号文 2000年9月1日起施行）
根据《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》（国发〔1998〕23号）以及市政府印《关于进一步深化本市城镇住房制度改革的若干意见》（沪府发〔1999〕38号），现制定本办法如下：
一、公有住房租金调整
（一）租金的调整
1．甲、乙级地段的独用成套职工住宅和公寓住房，在1998年租金标准基础上提高25％。
2．丙、丁、戊级地段的独用成套职工住宅和公寓住房，在1998年租金标准基础上提高15％。乙级地段部分区域的独用成套职工住宅和公寓住房，也在1998年租金标准基础上提高15％。
3．不可售公有住房和上述住房中卫生间或厨房间不在户门内的职工住宅，维持原租金水平。
（二）超标的租金增收
对租住公有住房建筑面积超过市房地局、市房改办制定的《出售公有住房方案实施细则》（沪房地改〔1995〕767号）规定的控制标准（以下简称面积控制标准）的承租户，在2000年月标准租金基础上，采取超标增收租金办法，超标增收租金计算公式为：
月超标增收租金＝2000年月标准租金×
承租户建筑面积－建筑面积控制标准
－－－－－－－－－－－－－－－－
承租户建筑面积
二、公有住房租金调整后的减免政策
1．公有住房月标准租金支出超过上一年家庭月平均收入9％的部分，可申请减免。
住房建筑面积超过面积控制标准的，超标增收租金不予减免。
2．享受离休待遇的干部或已故离休干部配偶的住房（按离休干部或已故离休干部配偶本人户口所在地），提租后新增租金全部减免。
3．烈属、因公牺牲军人家属，特等、一等伤残军人或特等、一等伤残军人配偶的住房，在上一年实付租金的基础上，增租部分全部减免。
4．民政部门确认的家庭人均月收入低于城市居民最低生活保障标准（即280元）的，在上一年实付租金的基础上，增租部分全部减免。
三、具体要求
1．公有住房租金调整时，要做好宣传工作，由住房管理单位对承租户按户发放《宣传提纲》。
2．所有公有住房的承租户均应按本办法缴纳租金。承租人逾期缴付房租，出租人或管房单位应记录在案，并按照《上海市房屋租赁条例》中的有关规定执行。
3．在2000年1月1日至本办法实施前领取《上海市房地产权证》的，从领取《上海市房地产权证》的下月至2001年2月执行1998年公有住房租金标准，从2001年3月起执行2000年公有住房租金标准。
本办法实施前，凡未领取《上海市房地产权证》的公有住房，2000年9月至2001年2月执行1998年公有住房租金标准，2001年3月起执行2000年公有住房租金标准。
4．住房管理单位应切实保证将提租收入全部用于房屋的维修，不断提高管理水平和服务质量。有关部门要加强对租金使用的监督。
本办法自2000年9月1日起施行。
上海市住房制度改革办公室
上海市物价局
附件二：乙级地段租金按15％调整的部分区域：（略）
2000年9月21日
